【权责清单】2022年明光市财政局权责清单

2.《代理记账管理办法》（财政部令第80号公布，财政部令第98号修改）第二条第二款：本办法所称代理记账机构是指依法取得代理记账资格，从事代理记账业务的机构。

第三条第一款：除会计师事务所以外的机构从事代理记账业务应当经县级以上地方人民政府财政部门（以下简称审批机关）批准，领取由财政部统一规定样式的代理记账许可证书。具体审批机关由省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府财政部门确定。

3.《安徽省人民政府关于衔接落实国务院取消和下放82项行政审批项目的决定》（皖政〔2014〕6号）附件2第3项：中介机构从事会计代理记账业务审批，下放市县财政部门。

2.审查阶段责任：对申请材料进行审查，提出意见。

3.决定阶段责任：作出准予或者不予设立的行政许可决定（不予设立的应当告知理由）。

4.送达阶段责任：向申请人下达批准文件、颁发代理记账许可证书、网上信息公开。

5.事后监管责任：通过年度基本信息报备、机构信息变更备案，代理记账机构保持设立条件专项检查等办法加强监管。

6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1.对符合法定条件的行政许可申请不予受理、不予行政许可，或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；

2.对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；

3.在代理记账机构设立、变更、注销登记中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家秘密、商业秘密的；

4.在代理记账机构设立、变更、注销登记过程中发生腐败行为的；

5.未依法说明不受理行政许可申请或者不予行政许可理由的；

6.违法实施行政许可行为对公共利益和其他利害关系人利益造成损害的；

7.违法收取费用的；

8.行政许可后续监管不到位，造成严重后果的；

9.其他违反法律法规规章文件规定的行为。

第十五条：事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有财政违法行为的，依照本条例有关国家机关的规定执行；但其在经营活动中的财政违法行为，依照本条例第十三条、第十四条的规定执行。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审查阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审查阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审查阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审查阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审查阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审查阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

1、立案阶段责任：根据工作职责和计划，以及日常监督发现的线索或者群众举报的案件开展监督检查。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审理阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

1、立案阶段责任：根据工作职责和计划，以及日常监督发现的线索或者群众举报的案件开展监督检查。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审理阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2.《企业财务会计报告条例》第四十条规定：企业编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，对企业可以处5000元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处3000元以上5万元以下的罚款；属于国家工作人员的，并依法给予撤职直至开除的行政处分或者纪律处分。

1、立案阶段责任：根据工作职责和计划，以及日常监督发现的线索或者群众举报的案件开展监督检查。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审理阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

1、立案阶段责任：根据工作职责和计划，以及日常监督发现的线索或者群众举报的案件开展监督检查。

2、检查阶段责任：制发并送达《财政检查通知书》，实施检查。依照《财政监督工作底稿规则》，制作监督检查工作底稿，于检查工作结束后10个工作日内，形成书面监督检查报告。

3、审理阶段责任：对工作底稿、检查报告等材料进行复核。

4、告知阶段责任：财政部门在做出处理决定前，应书面告知当事人违法事实，作出处理决定的事实、理由、依据及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：财政部门收到监督检查报告之日起30日内依照法定权限作出处理决定或者检查意见。

6、送达阶段责任：将处理决定或者检查意见，送达监督对象。

7、执行阶段责任：督促监督对象落实处理决定或检查意见，并于送达之日起30日内上报执行情况书面报告。

8、事后监管责任：信息公开、监督结果运用。

9、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应责任：

1、超越或者滥用监督职权的；

2、对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置的；

3、违反规定程序实施监督检查的；

4、泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私的；

5、索贿、受贿、利用监督检查工作之便谋取私利的；

6、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

7、擅自设立处罚种类或者改变处罚幅度、范围的；

8、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

9、对当事人进行罚款、没收财物等行政处罚不使用法定单据的；

10、依法应当移送司法机关处理而不移送的；

11、行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或者变相私分的；

12、执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有的；

13、行政机关使用或者损毁扣押的财物，对当事人造成损失的；

14、行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的；

15、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

16、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2.审查阶段责任：对申请材料进行审查，提出意见。

3.决定阶段责任：作出准予或者不予设立的行政许可决定（不予设立的应当告知理由）。

4.送达阶段责任：财政局向申请人下达批准文件、颁发代理记账许可证书、并进行公告。

5.事后监管责任：通过年度备案、机构信息变更备案，代理记账机构专项检查等办法加强监管。

6针对检查出的问题，依法处理。

2.审查阶段责任：对申请材料进行审查，本人要对材料的真实作出承诺。

3.决定阶段责任：作出准予或者不予办理决定。

4.送达阶段责任：承办人员要告知申请人备案材料或申请材料存在问题或已经合格通知。

5.事后监管责任：通过年度备案、机构信息变更备案，代理记账机构专项检查等办法加强监管。

6针对检查出的问题，依法处理。

2.审查阶段责任：对申请材料进行审查，本人要对材料的真实作出承诺。

3.决定阶段责任：作出准予或者不予办理决定。

4.送达阶段责任：承办人员要告知申请人备案材料或申请材料存在问题或已经合格通知。

5.事后监管责任：通过年度备案、机构信息变更备案，代理记账机构专项检查等办法加强监管。

6针对检查出的问题，依法处理。

2.《中华人民共和国政府采购法实施条例》第六十六条:政府采购法第七十一条规定的罚款，数额为10万元以下。

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为

2.《中华人民共和国政府采购法实施条例》第六十六条:政府采购法第七十二条规定的罚款，数额为5万元以上25万元以下。

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为

2.《中华人民共和国政府采购法实施条例》第七十二条：供应商有下列情形之一的，依照政府采购法第七十七条第一款的规定追究法律责任：（一）向评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组成员行贿或者提供其他不正当利益；（二）中标或者成交后无正当理由拒不与采购人签订政府采购合同；（三）未按照采购文件确定的事项签订政府采购合同；（四）将政府采购合同转包；（五）提供假冒伪劣产品；（六）擅自变更、中止或者终止政府采购合同。 供应商有前款第一项规定情形的，中标、成交无效。评审阶段资格发生变化，供应商未依照本条例第二十一条的规定通知采购人和采购代理机构的，处以采购金额5‰的罚款，列入不良行为记录名单，中标、成交无效。

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为

第七十八条：采购人、采购代理机构有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，情节严重的，给予警告，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予通报；采购代理机构有违法所得的，没收违法所得，并可以处以不超过违法所得3倍、最高不超过3万元的罚款，没有违法所得的，可以处以1万元以下的罚款:(一)违反本办法第八条第二款规定的；(二)设定最低限价的；(三)未按照规定进行资格预审或者资格审查的；(四)违反本办法规定确定招标文件售价的；(五)未按规定对开标、评标活动进行全程录音录像的；(六)擅自终止招标活动的；(七)未按照规定进行开标和组织评标的；(八)未按照规定退还投标保证金的；(九)违反本办法规定进行重新评审或者重新组建评标委员会进行评标的；(十)开标前泄露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量或者其他可能影响公平竞争的有关招标投标情况的；(十一)未妥善保存采购文件的；(十二)其他违反本办法规定的情形。

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为

2.《中华人民共和国政府采购法实施条例》第七十条：采购人员与供应商有利害关系而不依法回避的，由财政部门给予警告，并处2000元以上2万元以下的罚款。

第七十五条：政府采购评审专家未按照采购文件规定的评审程序、评审方法和评审标准进行独立评审或者泄露评审文件、评审情况的，由财政部门给予警告，并处2000元以上2万元以下的罚款；影响中标、成交结果的，处2万元以上5万元以下的罚款，禁止其参加政府采购评审活动。政府采购评审专家与供应商存在利害关系未回避的，处2万元以上5万元以下的罚款，禁止其参加政府采购评审活动。政府采购评审专家收受采购人、采购代理机构、供应商贿赂或者获取其他不正当利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，处2万元以上5万元以下的罚款，禁止其参加政府采购评审活动。政府采购评审专家有上述违法行为的，其评审意见无效，不得获取评审费；有违法所得的，没收违法所得；给他人造成损失的，依法承担民事责任。

1.没有法律法规和事实依据实施行政处罚的；

2.因处罚不当给当事人造成损失的；

3.执法人员玩忽职守，对应当予以制止、处罚的违法行为不予制止、处罚致使国家利益、社会公共利益或个人利益遭受损失的；

4.不具备行政执法资格实施行政处罚的；

5.擅自改变行政处罚种类、幅度的；

6.违反法定的行政处罚程序的；

7.应当依法移送追究刑事责任，而未依法移送有权机关的；

8.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

9.在行政处罚过程中发生腐败行为的；

10.其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2.《安徽省融资担保公司管理办法(试行)》第四条：县级以上人民政府地方金融监督管理部门或者政府确定负责监督管理融资担保公司的部门（以下统称监督管理部门），具体负责本行政区域内融资担保公司的监督管理工作。

第二十八条：违反本办法规定，未经批准擅自设立融资担保公司或者经营融资担保业务的，由监督管理部门予以取缔或者责令停止经营，处50万元以上100万元以下的罚款，有违法所得的，没收违法所得；构成犯罪的，依法追究刑事责任。违反本办法规定，未经批准在名称中使用融资担保字样的，由监督管理部门责令限期改正；逾期不改正的，处5万元以上10万元以下的罚款，有违法所得的，没收违法所得。

2、调查阶段责任：指定专人负责，对违法行为证据调查取证，与当事人有直接利害关系的应当回避。执法人员不得少于两人，调查时应出示执法证件，允许当事人辩解陈述，执法人员应保守有关秘密。

3、审查阶段责任：对案件的违法事实、证据、调查取证程序、法律适用、处罚种类和幅度、当事人的陈述和申辩理由等方面进行审查，提出处理意见。

4、告知阶段责任：做出行政处罚决定前，应书面告知当事人违法事实及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。

5、决定阶段责任：行政处罚决定书，载明行政处罚告知、当事人陈述申辩或者听证情况等内容。

6、送达阶段责任：行政处罚决定书按法律规定的方式送达当事人。

7、执行阶段责任：将罚款在处罚决定规定的期限内追缴入库。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行处罚决定的，可依法向人民法院申请强制执行。

8、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、对应当予以处罚的违法行为不予处罚的；

2、没有法律和事实依据实施行政处罚的；

3、违反法定的行政处罚程序的；

4、指派不具备法定行政执法资格的人员实施行政处罚的；

5、随意使用自由裁量权，擅自改变行政处罚种类、幅度、范围的；

6、违反“罚缴分离”规定，擅自收取罚款的；

7、对当事人进行罚款不使用法定单据的；

8、应当移送司法机关处理而不移送的；

9、符合听证条件、当事人要求听证，应予组织听证而不组织听证的；

10、私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款的；

11、因处罚不当给当事人造成财产损失等不良后果的；

12、在行政处罚过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

13、在行政处罚过程中发生腐败行为的；

14、其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2.《安徽省融资担保公司管理办法(试行)》第三十一条：融资担保公司违反本办法规定受托投资的，由监督管理部门责令限期改正，处50万元以上100万元以下的罚款，有违法所得的，没收违法所得；逾期不改正的，责令停业整顿，情节严重的，吊销其经营许可证。融资担保公司吸收公众存款或者变相吸收公众存款、从事自营贷款或者受托贷款的，依照有关法律、行政法规予以处罚。

2.《安徽省融资担保公司管理办法(试行)》第三十条：融资担保公司违反本办法规定，对其控股股东、实际控制人提供融资担保，或者为其他关联方提供融资担保的条件优于为非关联方提供同类担保条件的，由监督管理部门责令限期改正；逾期不改正的，处10万元以上50万元以下的罚款，有违法所得的，没收违法所得，并可以责令停业整顿，情节严重的，吊销其经营许可证。

第三十条第一款：监督管理部门发现融资担保公司的经营活动可能形成重大风险的，经监督管理部门主要负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：（一）责令其暂停部分业务；（二）限制其自有资金运用的规模和方式；（三）责令其停止增设分支机构。

2.《政府采购质疑和投诉办法》（财政部令第94号）第五条：……县级以上各级人民政府财政部门（以下简称财政部门）负责依法处理供应商投诉。

第六条：供应商投诉按照采购人所属预算级次，由本级财政部门处理。跨区域联合采购项目的投诉，采购人所属预算级次相同的，由采购文件事先约定的财政部门负责处理，事先未约定的，由最先收到投诉的财政部门负责处理；采购人所属预算级次不同的，由预算级次最高的财政部门负责处理。

1.对符合法定条件的行政许可申请不予受理、不予行政许可，或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的；

2.对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的；

3.在处置过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家秘密、商业秘密的；

4.在处置过程中发生腐败行为的；

5.未依法说明不受理行政许可申请或者不予行政许可理由的；

6.违法实施行政许可行为对公共利益和其他利害关系人利益造成损害的；

7.其他违反法律法规规章文件规定的行为。

2.《安徽省人民政府办公厅转发省政府金融办关于开展小额贷款公司试点工作指导意见的通知》（皖政办〔2008〕52号）附件1第十一条：“设立小额贷款公司应当经过筹建和开业两个阶段”。第四十九条：小额贷款公司下列变更事项之一的，需经当地政府主管部门批准：（一）变更名称；（二）变更注册资本；（三）变更住所；（四）变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；（五）修改章程；（六）变更组织形式；（七）更换董事、高级管理人员；（八）省政府金融办规定的其他变更事项。以上变更，当地政府主管部门批准后应报省政府金融办备案”。

3.《安徽省地方金融监督管理局关于促进全省小额贷款公司持续健康发展的若干意见》（皖金〔2020〕13号）第一条：“小额贷款公司的名称中应当标明‘小额贷款’字样。未经监督管理部门批准，任何企业不得在名称中使用‘小额贷款’字样。对批准设立的小额贷款公司由省地方金融监管局发放《小额贷款业务经营资质证》，并经市场监管部门办理相关登记后方可营业”。第五条：“鼓励小额贷款公司充分竞争、规范经营，适当放宽新设立小额贷款公司实缴货币注册资本等准入条件，已批准开业的小额贷款公司可进行相应调整。小额贷款公司原则上应当在注册地所属县级行政区域内开展业务”。第六条：“小额贷款公司业务范围原则上仅为发放小额贷款。监管评价优良的公司可申请兼营票据贴现（不包括转贴现）、办理商业承兑、企业财务顾问等其他业务种类”。

2、审查阶段责任：对小额贷款公司申报材料审核、提出初步审核意见。

3、决定阶段责任：待上级部门作出准予或者不予备案的决定后，及时告知小额贷款公司（不予备案的应当告知理由）。

4、送达阶段责任：及时告知小额贷款公司。

5、事后监管责任：通过小额贷款公司现场检查、日常管理等办法加强监管，按对违规设立、进行重大事项变更等行为的小额贷款公司及时处理。

6、其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

1、对符合规定条件的申请不予受理、不予备案的；

2、对不符合规定条件的申请准予备案的；

3、因审查不力，造成纠纷或财产损失等不良后果的；

4、在小额贷款公司备案工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

5、在小额贷款公司备案工作中发生腐败行为的；

6、其他违反法律法规规章文件规定的行为。